内湾戏院的前身为杨家『杨盛泉』所经营「山场」的「料坪」，即是当时放置林木材料的场地，于民国三十九年为体恤工人的休闲需要规划建造成木造二层楼日式风格的戏院，至今保留当初原貌，目前为台湾保存最好的古老木造戏院。

当时的戏院是由竹东有名泥水匠师范进发所建造，整体外观以二楼木造阁楼式建筑最具迷人，屋身以当时极具奢侈的建材「板材」构成，屋顶再覆盖日式风格的黑瓦，因戏院内部规划为多功能的设备，当年在此演出的歌舞剧及秀场表演曾声名大噪。

民国七十年戏院关闭之后曾荒废二十多年，屋主杨先生在民国九十一年重新整理，并附予新的生命将旧戏院改造成一间具复古且很有戏院味道的客家菜餐厅，餐厅内全天播放老国片及展览台湾早期生活文物，其中还包含早期的电影海报如许不了的喜剧、成龙的蛇形刁手、醉拳、唐山师兄，还有很多颇有怀旧气味电影。在内湾戏院用餐，一边品尝道地的客家风味，一边回味著经典电影。

除外，还有门口的柑仔店，柜台上放置著金柑糖、陀螺、芒果干、大猪公、黑人牙膏糖，还有龟兔赛跑绿豆糕、抽头绿头糖等古早童趣，这全都是老一辈小时候的最爱。